🏠 연말정산 전 주택청약 해지: 2025년 납입분 공제 여부와 추징세액 총정리

 "결혼 자금 마련을 위해 청약을 해지하려는데, 작년에 냈던 돈도 연말정산 받을 수 있을까요?" 2026년 새해 초, 결혼이나 주택 구입 등 큰 이벤트를 앞두고 주택청약종합저축 해지를 고민하시는 분들이 많습니다. 특히 2022년부터 꾸준히 혜택을 받아오신 질문자님의 경우, 중도 해지 시 발생하는 '세금 추징'과 '당해 연도 공제 가능 여부'가 가장 큰 걱정거리일 것입니다.

오늘은 2026년 현행 세법을 바탕으로, 청약 해지 시 2025년 납입분의 소득공제 가능 여부와 자동으로 차감되는 추징금 계산 방식을 상세히 안내해 드립니다. 📑

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🔍 1. 현재 상황 분석: 해지 시 2025년 납입분 공제 가능할까?

질문자님은 2025년 1월부터 12월까지 1년 동안 꾸준히 청약통장에 불입하셨고, 이제 막 2026년이 된 시점에서 해지를 고민 중이십니다.

✅ 결론: 2025년 납입분은 소득공제를 받을 수 없습니다.

주택청약종합저축 소득공제의 핵심 조건 중 하나는 '과세연도 종료일(12월 31일) 현재 저축을 유지하고 있을 것'입니다. 하지만 더 중요한 조건이 있습니다. 바로 '해지일'입니다.

• 원칙: 해당 과세연도(2025년) 중에 중도 해지를 하게 되면, 그해에 납입한 금액은 소득공제 대상에서 제외됩니다.
• 예외: 단, '주택당첨'이나 '해외이주' 등 특별한 사유로 해지하는 경우에는 공제가 유지되지만, 단순 변심이나 결혼 자금 마련을 위한 일반 해지는 당해 연도(2025년분) 공제 혜택을 포기해야 합니다.

💡 팁: 만약 2026년 1월 현재 해지하신다면, 2025년 12월 31일 기준으로는 통장이 살아있었더라도 '연말정산 신고 시점' 이전에 이미 해지된 상태가 되므로 금융기관에서 소득공제 증명서를 발급해주지 않거나 추징 대상으로 분류합니다. 🚫

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🛠️ 2. 청약 해지 시 '추징세'는 어떻게 계산되고 징수되나요?

가입 후 5년 이내에 일반적인 사유로 해지할 경우, 그동안 받았던 세금 혜택을 다시 뱉어내야 하는 '추징세'가 발생합니다.

✅ 추징 대상 및 금액

• 대상: 가입일로부터 5년 이내에 해지하는 경우 (질문자님은 2022년 가입이므로 5년 미만 해당)
• 추징 금액: 누적 납입금액(연간 240만 원 또는 300만 원 한도)의 6%가 추징됩니다.
• 지방소득세: 추징세액의 10%가 추가로 붙습니다.

✅ 자동 차감 여부 (매우 중요! 🌟)

• 자동 제외: 네, 맞습니다. 은행에서 청약 통장을 해지할 때, 은행 시스템이 그동안 질문자님이 소득공제를 받았던 내역을 자동으로 확인합니다.
• 정산 방식: [원금 + 이자]에서 [추징세액]을 은행이 알아서 뺀 나머지 금액만 질문자님의 계좌로 입금해 줍니다. 따라서 별도로 세무서에 가서 세금을 낼 필요는 없지만, 생각했던 것보다 수령 금액이 적을 수 있다는 점을 유의해야 합니다. 💸

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💡 3. 결혼 전 청약 해지, 꼭 지금 해야 할까? (절세 전략)

결혼 자금이 급하신 것이 아니라면, 다음과 같은 대안을 고려해 보세요.

1. 5년 보유 채우기: 가입일로부터 5년이 지나서 해지하면 '소득공제 추징세'가 부과되지 않습니다. 질문자님은 2027년까지만 유지하면 추징금 없이 해지가 가능합니다.
2. 청약 담보 대출 활용: 해지하는 대신, 청약 통장에 들어있는 금액의 90~95%까지 대출을 받을 수 있는 '청약담보대출'을 이용하세요. 이율이 낮고 청약 가점(보유 기간)을 유지할 수 있어 결혼 후 내 집 마련 시 유리합니다. 🏛️
3. 무주택 유지 확인: 결혼 후 배우자가 주택이 있다면 더 이상 공제를 못 받으므로, 혼인 신고 전 무주택 상태에서 최대한 혜택을 유지하는 것이 좋습니다.

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❓ Q&A: 주택청약 해지 관련 자주 묻는 질문

Q1. 2022년~2024년에 받은 혜택도 다 뱉어내야 하나요?
A1. 네, 5년 이내 해지 시 그동안 소득공제를 적용받았던 모든 연도의 납입분에 대해 6.6%(지방세 포함)의 추징세가 적용됩니다. 다만 소득공제를 신청하지 않았던 연도의 납입분은 제외됩니다.

Q2. 추징세를 안 내는 '특별 사유'는 무엇인가요?
A2. 주택당첨, 가입자의 사망, 해외이주, 천재지변, 퇴직, 사업장의 폐업, 3개월 이상의 입원 치료 등이 해당합니다. 단순 결혼은 특별 사유에 해당하지 않습니다.

Q3. 해지하면 나중에 다시 가입할 때 불이익이 있나요?
A3. 불이익이라기보다 '통장 보유 기간' 점수가 0점부터 다시 시작된다는 점이 뼈아픕니다. 가점제 청약에서 보유 기간은 매우 중요한 요소이므로 신중하셔야 합니다. 📱

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🚀 4. 실전 해지 체크리스트 ✨

해지 버튼을 누르기 전, 마지막으로 확인하세요!

• ✅ 은행 앱 또는 창구에서 '예상 추징금액' 조회해 보기
• ✅ 청약 가점(보유 기간)을 포기해도 괜찮은지 확인하기
• ✅ 당장 현금이 필요한 것이라면 '담보 대출' 금리와 비교하기
• ✅ 2025년 납입분에 대한 소득공제 포기 수용하기

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마무리하며..
질문자님, 결혼을 축하드립니다! 🎉 다만 세무적으로는 지금 해지하실 경우 2025년 납입분 공제는 불가능하며, 기존에 받은 혜택에 대해서도 6.6%의 추징세를 떼고 받게 됩니다. 은행에서 자동으로 계산해 주니 편리하긴 하지만, 금전적 손실과 청약 점수 소멸을 고려했을 때 '담보 대출'이라는 훌륭한 대안이 있다는 점을 꼭 기억하시길 바랍니다.

더 상세한 상담은 가입하신 은행 고객센터나 국세청 상담센터 126을 통해 확인하실 수 있습니다. 현명한 자산 관리로 행복한 신혼 생활 시작하시길 응원합니다! 🌟