💑 맞벌이 부부 연말정산, 남편에게 몰아주기? 아내에게? 환급액 2배로 늘리는 '절세의 기술' 대공개!

 

📝 이야기: "우리 따로 해? 같이 해?" 김 대리 부부의 고민

결혼 3년 차, 같은 직장에 다니는 김 대리 부부. 연말정산 시즌이 다가오자 점심시간 대화 주제는 온통 '세금'입니다. 작년에는 귀찮아서 각자 회사에서 하라는 대로 대충 신청했는데, 나중에 알고 보니 옆 팀 박 과장님네는 부양가족 공제를 전략적으로 배분해서 환급금을 꽤 많이 챙겼다는 소식을 들었기 때문입니다.

"여보, 우리 아이는 누가 데려가는 게 좋아? 당신 연봉이 높으니까 당신한테 넣는 게 맞나?" "근데 의료비는 연봉 적은 사람이 유리하다던데? 카드는 또 어떻고?"

머리가 복잡해진 김 대리 부부. 단순히 "연봉 높은 사람에게 몰아주기"가 정답일까요? 아니면 적절히 나누는 게 좋을까요? 자칫하면 세금 폭탄을 맞을 수도, 잘하면 '13월의 월급'을 두둑이 챙길 수도 있는 맞벌이 부부의 연말정산. 그 황금 비율을 찾는 법을 아주 쉽게 정리해 드립니다.

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⚖️ 1. 기본 원칙: "소득이 높은 사람에게 몰아주는 게 유리하다"

연말정산의 기본 메커니즘은 '과세표준'을 낮추는 것입니다. 대한민국 소득세는 누진세 구조이기 때문에 소득이 높을수록 적용되는 세율(6%~45%)이 높아집니다.

• 높은 세율 적용자에게 공제를: 연봉이 높은 배우자는 높은 세율을 적용받고 있을 확률이 큽니다. 똑같은 150만 원(인적공제)을 공제받더라도, 세율 6% 구간인 사람보다 세율 24% 구간인 사람이 돌려받는 세금 효과가 훨씬 큽니다.

• 부양가족 공제: 자녀, 부모님 등 인적공제는 원칙적으로 소득이 높은 쪽으로 몰아주는 것이 유리합니다.

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🏥 2. 예외 전략 1: "의료비는 소득이 적은 사람에게!"

"무조건 고소득자에게 몰아주기" 공식이 깨지는 대표적인 항목이 바로 의료비입니다.

• 최저 사용 금액 조건: 의료비 세액공제는 '총급여액의 3%를 초과해서 쓴 금액'부터 공제가 시작됩니다.

• 전략: 연봉이 7,000만 원인 남편은 210만 원 넘게 써야 공제가 시작되지만, 연봉이 3,000만 원인 아내는 90만 원만 넘게 쓰면 공제를 받습니다. 따라서 가족의 의료비 지출이 아주 크지 않다면, 소득이 적은 배우자가 의료비를 공제받는 것이 공제 문턱을 넘기 훨씬 쉽습니다.

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💳 3. 예외 전략 2: "신용카드는 황금 비율 계산이 필요하다"

신용카드 등 사용 금액 소득공제 역시 '총급여액의 25%를 초과해서 써야 한다'는 조건이 붙습니다.

• 문턱 넘기: 소득이 적은 배우자가 총급여의 25%를 넘기기가 더 쉽습니다. 따라서 1차적으로는 소득이 적은 쪽으로 몰아주는 게 유리할 수 있습니다.

• 고소득자의 과세표준 낮추기: 하지만, 고소득 배우자가 과세표준 구간 경계에 걸쳐 있다면(예: 조금만 공제받으면 세율이 24%에서 15%로 떨어지는 경우), 고소득자가 공제받는 게 더 유리할 수도 있습니다.

• 결론: 양쪽 다 25%를 못 채울 것 같다면? 한 사람 카드를 집중적으로 써서 한 명이라도 혜택을 받는 게 낫습니다.

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👨‍👩‍👧‍👦 4. 가장 확실한 방법: 국세청 '맞벌이 부부 절세 안내' 활용

머리 아프게 계산기 두드리지 마세요. 국세청 홈택스에서 제공하는 시뮬레이션을 돌려보는 것이 가장 정확합니다.

1. 동의 절차: 홈택스 연말정산 간소화 서비스에서 '자료 제공 동의'를 합니다.

2. 편리한 연말정산: [맞벌이 부부 절세 안내] 메뉴로 들어갑니다.

3. 시뮬레이션: 부양가족을 남편에게 넣었을 때 vs 아내에게 넣었을 때의 결정세액 합계액을 자동으로 비교해 줍니다.

4. 선택: 부부의 세금 합계가 가장 적게 나오는(환급이 가장 많은) 조합을 선택하여 신고서에 반영하면 끝!

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⚠️ 5. 절대 하면 안 되는 실수 (중복 공제 금지)

절세를 하려다 가산세를 무는 경우가 있습니다. 바로 '이중 공제'입니다.

• 자녀 중복: 자녀가 2명이라고 해서 첫째는 남편, 둘째는 아내, 그리고 첫째를 다시 아내가 중복으로 올리면 안 됩니다. 한 명의 부양가족은 부부 중 한 사람만 공제받을 수 있습니다.

• 부모님 중복: 마찬가지로 시부모님이나 장인 장모님을 부부가 동시에 공제 대상자로 올리면 추후 적발되어 토해내야 합니다.

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❓ Q&A: 맞벌이 연말정산, 이것이 궁금해요!

Q1. 아내 명의의 신용카드를 남편이 공제받을 수 있나요? 

🅰️ 아니요, 불가능합니다. 맞벌이 부부(양쪽 다 연 소득 500만 원 이상)인 경우, 신용카드 공제는 카드 명의자 본인만 받을 수 있습니다. 남편이 썼더라도 카드가 아내 명의라면 아내만 공제 가능합니다. 그래서 평소에 카드를 쓸 때 전략적으로 누구 카드를 쓸지 정해야 합니다.

Q2. 보험료는 누가 내는 게 좋나요? 

🅰️ 보험료 공제는 '계약자'와 '피보험자'가 모두 기본공제 대상자여야 가능합니다. 맞벌이 부부는 서로 기본공제 대상자가 될 수 없으므로(소득 때문에), 본인이 계약하고 본인이 피보험자인 보험만 각자 공제받습니다. 자녀 보험의 경우, 자녀를 기본공제 대상자로 등록한 배우자가 보험료도 납부(계약)해야 공제받을 수 있습니다.

Q3. 기부금은 나눠서 낼 수 있나요? 

🅰️ 기부금 역시 해당 기부금을 지출한 본인만 공제받는 것이 원칙입니다. 다만, 부양가족(소득 없는 자녀 등)이 낸 기부금은 그 부양가족을 공제받는 근로자가 합산하여 공제받을 수 있습니다.

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📌 마치며: 1월의 전략이 2월의 보너스를 만든다!

맞벌이 부부 연말정산의 핵심은 "부부의 결정세액 합계를 최소화하는 것"입니다.

일반적으로는 연봉 높은 사람에게 부양가족을 몰아주고, 의료비는 연봉 낮은 사람에게 몰아주는 것이 정석이지만, 개개인의 연봉 차이와 지출 내역에 따라 결과는 달라질 수 있습니다.

귀찮다고 대충 넘기지 마시고, 1월 중순 국세청 홈택스가 오픈되면 꼭 [맞벌이 부부 절세 안내] 서비스를 이용해 보세요. 클릭 몇 번으로 치킨값, 아니 여행 경비를 벌 수도 있으니까요! 💰✈️